配资炒股软件 一案多罚彰显监管态度 中介机构执业不能流于表面

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证券时报记者 孙翔峰

近日，江苏证监局对金通灵(300091)造假案涉案的多家中介机构及相关责任人发出了行政处罚决定书。深交所也对涉案的5家中介机构与12名中介机构执业人员作出纪律处分，全面追责。其中，华西证券(002926)、大华会计师事务所被实施6个月暂不受理文件的“资格罚”。

值得注意的是，这是注册制下深交所首次对保荐机构、会计师事务所实施暂不受理文件的“资格罚”。深交所作出的纪律处分，实际影响面覆盖全市场，华西证券、大华会计师事务所所服务的在审IPO和再融资等项目都将受到影响。

监管态度不言自明。前不久，国务院印发了新“国九条”，提出严把发行上市准入关，强调要进一步压实发行人第一责任和中介机构“看门人”责任，坚持“申报即担责”，严查欺诈发行等发行违规。此次对会计师事务所、保荐机构重拳打击，对履职不到位的中介机构严厉惩戒，就是监管向市场亮明了态度和决心——对违法违规行为“零容忍”。未来，针对中介机构违法违规行为的监管将持续保持高压态势，监管“长牙带刺”成为常态。

中介机构需引以为戒。过去，一些中介机构长期存在侥幸心理。从此前暴露的上市公司财务造假案件来看，部分上市公司财务造假近乎“明目张胆”，投资者不得已用脚投票，导致上市公司股价长期低迷。但是一些中介机构仍然满足于表面功夫，对投行项目企业的重大异常情形视而不见，心安理得地为这些项目企业财务报告、资本运作等背书，即便无串通之实，也难逃纵容之嫌。此次金通灵“一案多罚”，已经表明了监管的态度，违法违规注定在劫难逃，浑水摸鱼也难蒙混过关，中介机构在执业过程中必须做深做实，真正承担起资本市场“看门人”的责任。

中介机构更要认清事实，勤勉尽责、不断强化专业能力建设。在激烈的市场竞争中，一些中介机构能力不足，“服务来凑”，久而久之养成了“乙方”心态。这些机构以“资本掮客”自居，摒弃职业道德，完全以经济利益为第一追求，对违法违规行为视而不见，甚至为虎作伥。纵观国内外资本市场，中介机构一旦放弃职业操守，灰飞烟灭可能只在一念之间，安达信、正中珠江就是前车之鉴。中介机构唯有不断强化能力建设，以能力建口碑，以口碑获市场，才能长盛不衰，打造真正的百年老店。

中国资本市场高质量建设已进入了一个新的阶段，此阶段对中介机构的要求更高、监管更严。中介机构只有立足主责主业，切实发挥资本市场“看门人”作用，为提高上市公司质量、保护投资者权益、促进资本市场高质量发展作出积极贡献，才能风雨不动安如山，成为中国资本市场高质量发展的常青树。